ACCRINTM 函数
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适用范围
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1. 函数简介
ACCRINTM 函数用于返回在到期日支付利息的有价证券的应计利息。
2. 语法
ACCRINTM(issue, settlement, rate, par, [basis])| 参数 | 选填 | 说明 |
|---|---|---|
| issue | 必需 | 有价证券的发行日。 |
| settlement | 必需 | 有价证券的到期日。 |
| rate | 必需 | 有价证券的年息票利率。 |
| par | 必需 | 证券的票面值；若省略，则 ACCRINTM 使用 ￥10,000。 |
| basis | 可选 | 日计数基准类型：0 或省略为 US (NASD) 30/360；1 为实际天数/实际天数；2 为实际天数/360；3 为实际天数/365；4 为欧洲 30/360。 |
3. 示例
已知某证券：发行日为 2008-4-1（A2）、到期日为 2008-6-15（A3）、票息率为 10%（A4）、票面值为 1000（A5）、日计数基准为实际天数/365（A6=3）：
=ACCRINTM(A2, A3, A4, A5, A6)返回上述条件下证券的应计利息，结果为 20.54794521。
4. 实用技巧
4.1. 计算公式
ACCRINTM 的计算公式为 ACCRINTM = par × rate × (A / D)，其中 A 为应计天数，D 为年基准天数；
4.2. 正确输入日期参数
日期参数应使用 DATE 函数输入（如 DATE(2008,4,1)），或以其他公式/函数的结果形式提供，避免以文本形式输入日期导致的问题；
4.3. 注意参数取整规则
issue、settlement、basis 中的小数部分会被截尾取整；
4.4. 注意错误条件
若 issue ≥ settlement、rate ≤ 0、par ≤ 0，或 basis < 0 / basis > 4，函数将返回 #NUM! 错误；任一参数为非有效日期时返回 #VALUE! 错误。