ACCRINT 函数
适用范围
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1. 函数简介
ACCRINT 函数用于返回定期付息证券的应计利息。
2. 语法
ACCRINT(issue, first_interest, settlement, rate, par, frequency, [basis], [calc_method])| 参数 | 选填 | 说明 |
|---|---|---|
| issue | 必需 | 有价证券的发行日。 |
| first_interest | 必需 | 有价证券的首次计息日。 |
| settlement | 必需 | 有价证券的结算日，即发行日之后证券卖给购买者的日期。 |
| rate | 必需 | 有价证券的年息票利率。 |
| par | 必需 | 证券的票面值；若省略，则 ACCRINT 使用 ￥10,000。 |
| frequency | 必需 | 年付息次数：1 为按年支付，2 为半年期支付，4 为按季支付。 |
| basis | 可选 | 日计数基准类型：0 或省略为 US (NASD) 30/360；1 为实际天数/实际天数；2 为实际天数/360；3 为实际天数/365；4 为欧洲 30/360。 |
| calc_method | 可选 | 逻辑值：TRUE（默认）表示返回从发行日到结算日的总应计利息；FALSE 表示只返回从首次计息日到结算日的应计利息。 |
ACCRINT 的计算方式如下：
3. 示例
已知某证券：发行日为 2008-3-1（A2）、首次计息日为 2008-8-31（A3）、结算日为 2008-5-1（A4）、票息率为 10%（A5）、票面值为 1000（A6）、按半年期付息（A7=2）、日计数基准为 US 30/360（A8=0）。
3.1. 计算从发行日到结算日的应计利息
=ACCRINT(A2, A3, A4, A5, A6, A7, A8)按上述条件计算的国债应计利息，结果为 16.66666667。
3.2. 指定发行日并仅按 calc_method=FALSE 计算
=ACCRINT(DATE(2008,3,5), A3, A4, A5, A6, A7, A8, FALSE)将发行日改为 2008-3-5，且只统计从首次计息日到结算日的利息，结果为 15.55555556。
3.3. 指定发行日并按 calc_method=TRUE 计算
=ACCRINT(DATE(2008,4,5), A3, A4, A5, A6, A7, A8, TRUE)将发行日改为 2008-4-5，并统计从发行日到结算日的总利息，结果为 7.222222222。
4. 实用技巧
4.1. 正确输入日期参数
日期参数应使用 DATE 函数输入（如 DATE(2008,3,5)），或以其他公式/函数的结果形式提供；以文本形式输入日期容易引发错误；
4.2. 注意参数取整规则
issue、first_interest、settlement、frequency、basis 中的小数部分会被截尾取整；
4.3. 出现以下情况会返回错误
出现以下情况会返回错误：任一参数为非有效日期时返回 #VALUE!；rate ≤ 0 或 par ≤ 0 时返回 #NUM!；frequency 不是 1、2、4 之一时返回 #NUM!；basis < 0 或 basis > 4 时返回 #NUM!；issue ≥ settlement 时返回 #NUM!。